摘要：

我國礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實，礦產(chǎn)品價格的持續(xù)上漲并沒有帶動我國礦業(yè)投資的增長。生態(tài)文明寫入憲法和一系列環(huán)境保護法律政策的出臺、“脫實向虛”心理、輕資產(chǎn)運作心理、礦業(yè)投資的自身特性、礦業(yè)融資難、35號文等六大原因?qū)е碌V業(yè)投資下降。礦業(yè)投資的緩慢傳導(dǎo)會導(dǎo)致我國礦業(yè)投資的斷崖式下跌，中華民族的偉大復(fù)興步伐將受到牽制。及時叫停35號文的實施，解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，真正為企業(yè)減負(fù)，激活礦業(yè)投資信心，是當(dāng)務(wù)之急。

關(guān)鍵詞：礦業(yè)權(quán)、出讓收益、35號文、礦業(yè)投資、斷崖式下跌

正文：

一、我國礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實。

《中國礦產(chǎn)資源報告》【1】顯示：“2017年，全國地質(zhì)勘查投資782.85億元”，而地質(zhì)勘查投資高峰的2012年，全國地質(zhì)勘查投資1296.75億元。2017年與2012年相比，我國地質(zhì)勘查投資累計下降39.6%。其中非油氣地質(zhì)勘查投資累計下降61.1%。

“2017年，中國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資9209億元，同比下降10%，連續(xù)第四年下降。”而采礦投資高峰的2013年采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資為1.48萬億元，2017年與2013年相比，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資累計下降37.8%。

《2018年度礦產(chǎn)資源經(jīng)濟形勢分析及展望》【2】一文中談到：“礦業(yè)經(jīng)濟效益有所改善并未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增加的動力，社會投資意愿不強、信心不足的狀況沒有得到根本性改變，好的找礦空間和開礦空間依然缺乏。2018年1-11月，全國采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資同比增長8.6%，主要是由煤炭、石油、天然氣和砂石等建筑材料礦產(chǎn)固定資產(chǎn)投資增長較大所致，而有色金屬礦采選業(yè)固定資產(chǎn)投資同比減少5.9%。礦業(yè)經(jīng)濟效益雖有所改善，但尚未轉(zhuǎn)化為礦業(yè)投資增長的動力。礦業(yè)長期投資不足，將增加資源保障壓力，并難以支撐礦山產(chǎn)能持續(xù)運行。長此以往，將影響我國礦業(yè)發(fā)展后勁。”

而國家統(tǒng)計局公布的年度公報顯示： 2013年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值（GDP）為568845億元，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資為14750億元【3】，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資占我國GDP的2.59%；2017年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值為827122億元，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資為9209億元【4】，采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資占我國GDP的1.11%；2018年全年國內(nèi)生產(chǎn)總值為900309億元【5】，但未公布采礦業(yè)固定資產(chǎn)投資金額�？梢姴傻V業(yè)固定資產(chǎn)投資占GDP的比例已經(jīng)不足1%，沒有公布的必要。

上述數(shù)據(jù)說明，我國礦業(yè)投資持續(xù)下降是不可否認(rèn)的客觀事實。

二、礦產(chǎn)品價格的持續(xù)上漲并沒有帶動我國礦業(yè)投資的增長。

受礦業(yè)周期的影響，我國礦業(yè)在2008年金融危機時受挫嚴(yán)重，2010年恢復(fù)元氣后，2013年礦業(yè)投資達到高峰，但隨后我國礦業(yè)遭遇寒冬進入低谷期。2016年下半年開始，我國礦產(chǎn)品價格持續(xù)上漲，使那些正在生產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)因礦業(yè)低谷而造成的虧損得以彌補，且有一部分正在生產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)獲取了超額利潤。礦業(yè)低谷的教訓(xùn)，使獲利者不愿將資金放到礦業(yè)這一個藍子里，反倒把資金裝進礦業(yè)之外的項目中。那些在礦業(yè)低谷期間停產(chǎn)或瀕臨破產(chǎn)的礦業(yè)企業(yè)，如果沒有礦業(yè)投資者注入新鮮血液，則會因缺少復(fù)產(chǎn)資金喪失彌補虧損和起死回生的機會。那些正在勘探或準(zhǔn)備轉(zhuǎn)采的礦業(yè)企業(yè)，因持續(xù)投資已經(jīng)筋疲力盡，如果沒有礦業(yè)投資者伸出緩手，將很難堅持到取得《采礦許可證》的那一天。那些沒有進入礦業(yè)的投資者，在眾多風(fēng)險更小的項目之中，往往不會選擇風(fēng)險更大的礦業(yè)來投資。因此，不懂礦業(yè)的很難轉(zhuǎn)行投資礦業(yè)，懂礦業(yè)的沒有能力再投資礦業(yè)或不敢再全身心投資礦業(yè)。礦產(chǎn)品價格雖然持續(xù)上漲，但仍有一部分礦業(yè)投資者沒有恢復(fù)元氣，那些恢復(fù)元氣的礦業(yè)投資者的礦業(yè)投資熱情已遠低于礦業(yè)低谷之前，所以，礦產(chǎn)品價格的持續(xù)上漲并沒有帶動我國礦業(yè)投資的增長。

三、我國礦業(yè)投資下降的八大原因。

1、生態(tài)文明寫入憲法和一系列環(huán)境保護法律政策的出臺導(dǎo)致礦業(yè)成本增加、礦業(yè)投資信心不足。

2015年9月17日，《環(huán)境保護督察方案》發(fā)布【6】；2017年7月20日，《中共中央辦公廳國務(wù)院辦公廳關(guān)于甘肅祁連山國家級自然保護區(qū)生態(tài)環(huán)境問題督查處理情況及其教訓(xùn)的通報》發(fā)布；2017年10月7日，《中華人民共和國自然保護區(qū)條例》修正后公布；2018年1月1日，《中華人民共和國環(huán)境保護稅法》實施；2018年3月11日，生態(tài)文明入憲；2018年6月16日，《中共中央國務(wù)院關(guān)于全面加強生態(tài)環(huán)境保護堅決打好污染防治攻堅戰(zhàn)的意見》頒布實施。

隨著上述一系列環(huán)保法律政策的出臺和生態(tài)文明寫入憲法，“綠水青山就是金山銀山”和“改善生態(tài)環(huán)境就是發(fā)展生產(chǎn)力”的理念深入人心。那些環(huán)保不達標(biāo)的礦企已經(jīng)被叫停，那些在自然保護區(qū)內(nèi)勘查開采的礦企退出，那些違反環(huán)保稅法的礦企正在受到行政或刑事處罰，那些沒有環(huán)保意識的勘查開采者，遲早會被淘汰出局。

2017年3月22日，六部門聯(lián)合印發(fā)《關(guān)于加快建設(shè)綠色礦山的實施意見》（國土資規(guī)【2017】4號）【7】，要求加快綠色礦山建設(shè)進程，力爭到2020年，新建礦山全部達到綠色礦山建設(shè)要求。

現(xiàn)在建設(shè)綠色礦山、不斷提高礦山的安全生產(chǎn)水平和環(huán)保水平，是對礦業(yè)企業(yè)的基本要求，這必然導(dǎo)致礦業(yè)成本的增加，那些試圖通過投資礦業(yè)而投機的礦業(yè)投資者將知難而退。

那些在“老少邊窮地區(qū)”投資的礦企，還要投入大量的人力、財力和精力，擔(dān)負(fù)著扶貧幫困、民族團結(jié)的社會責(zé)任，由此也大幅增加了礦業(yè)成本。

我國環(huán)保風(fēng)暴、環(huán)保稅法實施、祁連山事件之后，已經(jīng)有大量的礦山被關(guān)�；蛲顺觯�而關(guān)�；蛲顺龊蟮暮戏ǖV山卻很難得到合理補償，這直接影響著后續(xù)礦業(yè)投資者的投資熱情。

2、“脫實向虛”心理導(dǎo)致礦業(yè)投資下降。

近年來我國金融資金過度流入房地產(chǎn)等富含泡沫的行業(yè)或投機領(lǐng)域，導(dǎo)致實體企業(yè)所獲資金占比減少，企業(yè)家投資實體經(jīng)濟的意愿下降。而礦業(yè)處于實體經(jīng)濟產(chǎn)業(yè)鏈的頂端，自然也受到“脫實向虛”心理的影響，導(dǎo)致投資者不愿對礦業(yè)進行投資。

2018年10月，習(xí)近平總書記在廣東考察時指出：“實體經(jīng)濟是一國經(jīng)濟的立身之本、財富之源。先進制造業(yè)是實體經(jīng)濟的一個關(guān)鍵，經(jīng)濟發(fā)展任何時候都不能脫實向虛。”【8】2019年2月25日，中國銀保監(jiān)會副主席王兆星稱：“經(jīng)過兩年努力，中國金融風(fēng)險從發(fā)散狀態(tài)轉(zhuǎn)向收斂狀態(tài)，金融資金脫實向虛局面得到基本遏制”【9】。這說明我國已經(jīng)發(fā)現(xiàn)了“脫實向虛”并在努力扭轉(zhuǎn)。

3、“輕資產(chǎn)運作”心理導(dǎo)致礦業(yè)投資下降。

受礦業(yè)低谷和中國經(jīng)濟增長趨緩的雙重影響，“現(xiàn)金為王”、“輕資產(chǎn)運作”心理已經(jīng)植入人心。礦業(yè)投資少則千萬，多則幾億甚至幾十億、上百億，在一套北京房產(chǎn)就相當(dāng)于一個上市公司年利潤的當(dāng)下，讓投資者拿出多個上市公司的利潤去投資礦業(yè)，顯屬強人所難。正是由于這種“輕資產(chǎn)運作”投資心理的客觀存在，導(dǎo)致很多投資者不愿投資礦業(yè)，即使投資礦業(yè)也不愿拿出大量現(xiàn)金。

4、礦業(yè)投資的高投入、高風(fēng)險、長周期導(dǎo)致礦業(yè)投資越來越少。

礦業(yè)投資作為一種資本密集型投資，動輒以億為計算單位，在探礦和建礦階段只有投入沒有收入，且越是后期投入越大；投入大量資金之后，能否探出礦，探出礦能否有開采價值，開采后能否營利，營利后如何避免安全事故，這些都是礦業(yè)投資的風(fēng)險。這些風(fēng)險導(dǎo)致礦業(yè)投資者九死一生。探礦的周期一般1至3年，能探到礦并轉(zhuǎn)采的概率不足5%，能探到大礦的概率不足1%；建礦的周期一般3至5年，大礦的建礦周期會更長，受礦產(chǎn)品價格波動等各種因素的影響，最終能掙到錢的礦永遠是少數(shù)。建成礦之前只有投入沒有收入，建成礦之后能否掙錢還不確定，這直接考驗著投資者的耐心和實力。所以，礦業(yè)投資的高投入、高風(fēng)險、長周期決定了礦業(yè)是一種高大上的小眾投資，投資者非富即貴，而非富即貴的投資者必然有更多的投資選擇，在礦業(yè)成本不斷增加導(dǎo)致礦業(yè)門檻隨之增高的今天，礦業(yè)投資者自然會越來越少。

5、礦業(yè)融資難導(dǎo)致礦業(yè)成本增加。

在我國，好礦、大礦基本掌控在國有企業(yè)或上市公司手里，國有企業(yè)和上市公司各有自己的融資渠道，且好礦、大礦往往不缺資金，因此，需要融資的往往是民營礦企。而民營礦企往往管理不科學(xué)、財務(wù)不規(guī)范、勘查投入不高，這直接導(dǎo)致民營礦企很難搭乘國有企業(yè)或上市公司的快車。

由于探礦階段風(fēng)險巨大，因此，在實踐中探礦權(quán)無法抵押貸款。采礦權(quán)評估價值往往與實際價值不符，導(dǎo)致礦業(yè)企業(yè)尤其是民營礦企很難通過采礦權(quán)抵押方式獲得銀行貸款。即使獲得貸款，貸款額度也與實際資金需求相差甚遠。而礦業(yè)的融資缺口巨大，在取得《勘查許可證》之后至取得《采礦許可證》之前，若無法獲得銀行貸款，只能自籌資金或民間借貸；在取得《采礦許可證》之后雖有可能取得銀行貸款，但銀行貸款無法滿足建礦期間的巨大資金需求，資金缺口只能通過民間借貸或低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)方式解決；等到開采出礦產(chǎn)品產(chǎn)生現(xiàn)金流，礦企的融資能力大幅提升，但這時往往又不需要融資。而民間借貸往往導(dǎo)致負(fù)債率過高最終資不抵債，低價轉(zhuǎn)讓股權(quán)則會導(dǎo)致投資者喪失控制權(quán)或過早出局。筆者曾見識過一筆2千萬元民間借貸吞噬價值1.73億元礦權(quán)的真實案例。雖然2019年2月兩辦印發(fā)了《關(guān)于加強金融服務(wù)民營企業(yè)的若干意見》【10】，但該意見能否惠及和何時惠及民營礦企，尚待觀察。

6、行政機關(guān)不作為、亂收費、不擔(dān)當(dāng)讓礦企無可奈何。

筆者多年與各類礦企接觸過程中，發(fā)現(xiàn)每個礦企不論成功與失敗，均各有各的辛酸淚。所有礦企在經(jīng)營過程中，若遇重大節(jié)日或其他企業(yè)發(fā)生重大安全生產(chǎn)事故，會立即被叫停；有些地方政府為保證稅收，要求礦企提前預(yù)交大量稅費；有一個礦企提前兩年申請采礦權(quán)延續(xù)，結(jié)果歷時6年才收到允許延續(xù)2年的《采礦許可證》，且收到時還有15個月到期，收到新證便被迫開始申請新的延續(xù)；有一個礦企在礦權(quán)擴界過程中，行政機關(guān)座標(biāo)定位造成10米誤差而不糾錯，要求礦企重新招拍掛；有一個礦企通過招商引資方式參與資源整合，地方政府要求礦企邊辦證邊建設(shè)，礦企歷時6年投資5億元，因開發(fā)利用方案中的礦山服務(wù)年限19.4年與當(dāng)?shù)匾?guī)定的最低服務(wù)年限20年相差6個月，導(dǎo)致取得不了《采礦許可證》；有的行政機關(guān)要求所有申請材料必須對號入座，動輒要求文件出具機關(guān)出具該文件是由出具機關(guān)出具的證明；有的地方政府要求在國家規(guī)定的稅費之外額外向地方政府交費，否則礦企寸步難行。行政機關(guān)的上述行為讓礦企無可奈何。

7、礦企在礦產(chǎn)地的各種非正常支出和履行各種社會責(zé)任導(dǎo)致礦業(yè)成本增加。

有的礦產(chǎn)地要求村民集體入干股或當(dāng)?shù)卣�府入干股，有的礦產(chǎn)地用地、用路村民漫天要價，有的礦產(chǎn)地要求礦企承擔(dān)扶貧義務(wù)，有的礦產(chǎn)地要求礦企派人下村蹲點，有的礦產(chǎn)地要求礦企建學(xué)校，有的礦產(chǎn)地要求礦企修公路。有一個礦企在一個礦產(chǎn)地派出的駐村蹲點員工工資一項既高達一千萬元。這無形增加了礦業(yè)成本。

8、財綜【2017】35號《財政部 國土資源部關(guān)于印發(fā)<礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法>的通知》直接導(dǎo)致探明儲量后無力轉(zhuǎn)采。

2016年12月30日，中共中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組審議通過了《礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案》【11】。要求建立符合我國特點的新型礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度。2017年4月13日，國務(wù)院發(fā)布《國務(wù)院關(guān)于印發(fā)礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案的通知》【12】，規(guī)定在礦業(yè)權(quán)出讓環(huán)節(jié)，將探礦權(quán)采礦權(quán)價款調(diào)整為礦業(yè)權(quán)出讓收益。這一改革方案試圖與國際接軌，給尚未走出礦業(yè)寒冬的中國礦業(yè)帶來了無限期待。

 2017年6月29日，財政部和原國土資源部發(fā)布（財綜【2017】35號《財政部國土資源部關(guān)于印發(fā)<礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法>的通知》（簡稱35號文）【13】，要求自本通知執(zhí)行之日起，出讓新設(shè)礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)人應(yīng)按《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法》繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益。申請在先方式取得探礦權(quán)后已轉(zhuǎn)為采礦權(quán)的，如完成有償處置的，不再征收采礦權(quán)出讓收益；如未完成有償處置的，應(yīng)按剩余資源儲量以協(xié)議方式征收采礦權(quán)出讓收益。尚未轉(zhuǎn)為采礦權(quán)的，應(yīng)在采礦權(quán)新立時以協(xié)議出讓方式征收采礦權(quán)出讓收益。對于無償占有屬于國家出資探明礦產(chǎn)地的探礦權(quán)和無償取得的采礦權(quán)，應(yīng)繳納價款但尚未繳納的，按協(xié)議出讓方式征收礦業(yè)權(quán)出讓收益。其中，探礦權(quán)出讓收益在采礦權(quán)新立時征收，采礦權(quán)出讓收益以2006年9月30為剩余資源儲量估算基準(zhǔn)日征收�！掇k法》規(guī)定：通過招標(biāo)、拍賣、掛牌等競爭方式出讓礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)收益按招標(biāo)、拍賣、掛牌的結(jié)果確定；通過協(xié)議方式出讓礦業(yè)權(quán)的，礦業(yè)權(quán)出讓收益按照評估價值、市場基準(zhǔn)價就高確定。隨后，部分省級礦產(chǎn)資源主管部門相繼公布了當(dāng)?shù)氐牡V業(yè)權(quán)出讓收益市場基準(zhǔn)價和基準(zhǔn)率。

各地在計算礦業(yè)權(quán)出讓收益時，將334儲量也計算在內(nèi)，而334儲量是推斷的儲量，該儲量在實際開采中能否采到礦處于不確定狀態(tài)，各地按不確定的儲量收取礦業(yè)權(quán)出讓收益，顯然是不合理的。

另外，由于成礦原理的不同和地質(zhì)構(gòu)造的特殊性，在實際開采過程中，探明的礦脈可能會因尖滅等原因造成負(fù)變。甘肅一家金礦探明并評審的金平均品位為4克/噸，設(shè)計品位為2.5克/噸，實際開采的品位卻負(fù)變?yōu)?.3-1.4克/噸。而品位4克/噸與2.5克/噸與1.3-1.4克/噸的開采成本是按幾何級別遞增的，各地不考慮負(fù)變不考慮低品位礦生產(chǎn)成本遞增因素收取礦業(yè)權(quán)出讓收益，必然導(dǎo)致礦業(yè)企業(yè)虧損。

由于各地在計算礦業(yè)權(quán)出讓收益時未考慮老少邊窮地區(qū)導(dǎo)致各種成本增加，沒有考慮高海拔地區(qū)和海洋地區(qū)及深部采礦的成本遞增，沒有考慮低品位礦種綜合利用避免國家資源的浪費，沒有考慮共伴生礦種選冶成本的增加，沒有考慮礦業(yè)權(quán)人為國家探明儲量的投入成本，致使全部擬轉(zhuǎn)采的礦業(yè)企業(yè)沒有營利空間，個別礦企認(rèn)可放棄礦權(quán)也不愿交納礦業(yè)權(quán)出讓收益。

那些通過申請在先方式取得探礦權(quán)并由礦業(yè)企業(yè)自己出資探明儲量的，根據(jù)《礦產(chǎn)資源勘查區(qū)塊登記管理辦法》第十三條和《礦產(chǎn)資源開采登記管理辦法》第十條的規(guī)定，原本無須交納礦業(yè)權(quán)價款。而根據(jù)35號文，在探轉(zhuǎn)采時則應(yīng)交納礦業(yè)權(quán)出讓收益。大量礦企向筆者反映，各省出臺的礦業(yè)權(quán)出讓收益基準(zhǔn)價相當(dāng)于礦產(chǎn)品市場價格的3%，而礦企之前的平均毛利潤往往不足礦產(chǎn)品市場價格的10%，這不但沒有給礦企減負(fù)，而且還變相增加了礦企的負(fù)擔(dān)。35號文出臺之后，探明儲量準(zhǔn)備轉(zhuǎn)采的礦業(yè)權(quán)人都面臨兩難的選擇，若繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，則建礦即虧損，并且想繳納也很難籌集資金；不繳納，就辦不了《采礦許可證》，《勘查許可證》就面臨到期無法延續(xù)，礦業(yè)權(quán)利就會處于真空狀態(tài)，之前的全部投入就面臨清零或無法收回的風(fēng)險。這與礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案的精神相悖，與法無明文規(guī)定不溯及既往的立法精神相悖，與我國為企業(yè)降稅減負(fù)的大政方針相悖。

如不及時調(diào)整政策，礦企為了保障生存，必會逼迫礦企造假之風(fēng)盛行，導(dǎo)致人為降低品位、人為降低儲量、人為少報共伴生礦，從而降低礦業(yè)權(quán)出讓收益的基數(shù)，并會在勘查開采過程中，人為放棄深部找礦、人為放棄低品位礦、人為放棄難采難選難冶礦、人為放棄到老少邊窮地區(qū)和成本高地區(qū)去找礦采礦，結(jié)果會使我國礦產(chǎn)資源嚴(yán)重浪費，應(yīng)收礦產(chǎn)權(quán)出讓收益大打折扣。

四、35號文會造成我國礦業(yè)新增產(chǎn)能斷崖式下跌，中華民族的偉大復(fù)興步伐將受到牽制。

我國因不符合環(huán)保要求、資源枯竭、自然保護區(qū)退出的礦業(yè)產(chǎn)能需要通過新增產(chǎn)能來補充。而新增產(chǎn)能主要由探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采后形成，現(xiàn)在這兩方面的新增產(chǎn)能因是否繳納和如何繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益事宜，正處于僵持階段，難以轉(zhuǎn)采并形成新增產(chǎn)能，在這種情況下，如不及時破解僵局，必然導(dǎo)致礦業(yè)新增產(chǎn)能的斷崖式下跌。

我國的礦產(chǎn)品需求仍在逐年上升，而我國一方面退出了大量礦業(yè)產(chǎn)能，一方面新增產(chǎn)能又出現(xiàn)斷崖式下跌，這必然導(dǎo)致我國礦業(yè)產(chǎn)能逐年下降，這種上升和下降必然造成我國礦產(chǎn)品供需形成巨大的剪刀差，需要不斷增加礦產(chǎn)品進口量，間接導(dǎo)致國際大宗礦產(chǎn)品價格上漲，直接吞噬我國的GDP和外匯儲備。而恢復(fù)礦業(yè)投資到恢復(fù)礦業(yè)產(chǎn)能至少需要3-5年甚至更長，并且有些停產(chǎn)的礦山往往很難恢復(fù)生產(chǎn)。因此，我國礦業(yè)將因35號文導(dǎo)致新的礦業(yè)寒冬的到來，導(dǎo)致我國能源、資源安全受到威脅，導(dǎo)致礦業(yè)人才和礦業(yè)技術(shù)的流失，而礦業(yè)處于各行業(yè)的頂端，各行業(yè)需求的原材料80%以上源自礦業(yè)，礦業(yè)的寒風(fēng)必然吹及其他行業(yè)，這必然給內(nèi)憂外患的我國經(jīng)濟帶來致命的打擊，中華民族偉大復(fù)興的步伐必將受到牽制。

五、35號文對礦業(yè)行業(yè)和我國經(jīng)濟的影響。

我國的礦產(chǎn)資源總量大，但人均占有量低，是一個資源相對貧乏的國家；貧礦較多，富礦稀少，開發(fā)利用難度大；共生、伴生礦床多，單一礦床少；分布范圍廣，地域分布不均衡。這些礦產(chǎn)資源稟賦的先天不足倒逼我國探、采、選、冶技術(shù)的不斷提升，在貧礦、復(fù)雜礦、難選難冶礦和尾礦的綜合利用方面，我國站在了世界前列。盡管如此，我國的礦產(chǎn)品平均生產(chǎn)成本仍遠高于世界平均水平，并且國家收取的綜合稅費也高于世界平均水平，這導(dǎo)致我國礦業(yè)行業(yè)在世界范圍內(nèi)沒有競爭優(yōu)勢。35號文的實施，對于剛剛經(jīng)歷礦業(yè)寒冬的我國礦業(yè)行業(yè)來說，如同雪上加霜。具體影響如下：

1、對地質(zhì)勘查行業(yè)的影響。

2008年以來的地勘政策紅利讓整個地勘行業(yè)揚眉吐氣，地方政府也看到了商機，紛紛財政撥款委托地勘單位進行地質(zhì)普查，然后將探明的礦產(chǎn)地通過招拍掛方式轉(zhuǎn)讓出去，從而賺取超額利潤填補地方財政收入。地勘單位既有國家地質(zhì)普查撥款，又有地方政府委托勘查收入，更有社會資本委托勘查，國家、地方政府、社會資本的三方財源不斷，地勘行業(yè)生存無憂。很多地勘單位通過各種方式不斷獲取礦權(quán)，財富不斷積累。

而35號文出臺之后，社會資本圍著地勘單位轉(zhuǎn)的現(xiàn)象沒了；多地出現(xiàn)礦業(yè)權(quán)出讓無人競拍的現(xiàn)象，地方政府出資探礦的成本難以收回，不再與民爭礦；地勘單位業(yè)務(wù)速減，撥款不足，生存堪憂；最要命的是，地勘單位原來獲取的礦權(quán)需要補交巨額礦業(yè)權(quán)出讓收益，這對于正在進行改革的地勘行業(yè)來說，無疑是滅頂之災(zāi)。1990年和2008年地勘行業(yè)兩次人才技術(shù)大流失導(dǎo)致人才技術(shù)斷代現(xiàn)象將重新出現(xiàn)，百萬地勘人如何安置將成為我國政府必須面對的難題。

2、對礦山設(shè)計企業(yè)的影響。

礦山設(shè)計企業(yè)的主要業(yè)務(wù)來源為新礦山設(shè)計和舊礦山技術(shù)改造。35號文出臺之后，礦山設(shè)計企業(yè)正面臨著無新業(yè)務(wù)可干的局面，長此以往，企業(yè)破產(chǎn)指日可待。

3、對礦業(yè)公司的影響。

公開資料顯示：中國黃金、山東黃金、招遠黃金旗下的三個公司在萊州地區(qū)相繼探明了三個世界級特大金礦，每個金礦的金金屬量均超過300噸，一旦轉(zhuǎn)采，我國每年至少新增40噸黃金產(chǎn)能，而2018年，我國國內(nèi)黃金產(chǎn)量為401.119噸，也就是這三個礦的新增產(chǎn)能將占我國2018年黃金產(chǎn)能的10%，在各國都在增加黃金儲備、保障金融安全的今天，這對我國無疑是重大利好消息。

然而，《山東省礦業(yè)權(quán)市場基準(zhǔn)價（采礦權(quán)）》公布的金品位3-5克/噸的基準(zhǔn)價為9.2元/克，并且山東省《關(guān)于加強我省礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理工作的通知》【14】規(guī)定，首次繳納比例不得低于采礦權(quán)出讓收益的30%且三年繳清。若按上述規(guī)定計算，每個礦的采礦權(quán)出讓收益為300噸×1000千克/噸×1000克/千克×9.2元/克=27.6億元，首次繳納的金額為27.6億元×30%=8.28億元。35號文規(guī)定，礦業(yè)權(quán)出讓收益在評估價和市場基準(zhǔn)價之間就高確定，而評估價往往高于基準(zhǔn)價，所以每個金礦最終的礦業(yè)權(quán)出讓收益必高于27.6億元，首次繳納金額必高于8.28億元，且必須三年內(nèi)交清。

三個金礦一個是通過在先申請方式取得，原本不應(yīng)交納采礦權(quán)價款；一個是資源枯竭老礦山深部找礦，本應(yīng)享受國家獎勵；一個是海底找礦，是國家重點科研項目，本應(yīng)政府補貼。而按35號文規(guī)定，三個金礦均需交納礦業(yè)權(quán)出讓收益，加上前期投入和建礦成本，導(dǎo)致每個礦累計投資均在100億元以上，每年財務(wù)成本均在6億元以上。中國黃金協(xié)會發(fā)布的《中國黃金年鑒2018》【15】顯示，2017年我國黃金綜合生產(chǎn)成本200.38元/克，公開數(shù)據(jù)顯示：2017年我國黃金價格在260元/克-290元/克之間波動，也就是按上述兩組公開數(shù)據(jù)計算，我國金礦的平均利潤為60元/克-90元/克之間，而三個礦采深均超過1000米，成本必高于全國平均水平，35號文出臺之前萊州地區(qū)金礦平均利潤為20元/克左右，若按這一數(shù)據(jù)計算，每個礦年產(chǎn)12-18噸黃金的利潤為（12-18）噸×1000千克/噸×1000克/千克×20元/克=2.4-3.6億元，此與多達百億元的投資相比，每年利潤率不足3%，尚不夠支付高達6億元的財務(wù)成本。

上市公司公示的《2017年度報告》顯示：招金礦業(yè)股份有限公司2017年凈利潤為人民幣7.54億元【16】，中金黃金股份有限公司2017年凈利潤為人民幣2.91億元【17】，山東黃金礦業(yè)股份有限公司2017年凈利潤為人民幣11.37億元【18】，現(xiàn)三個金礦分別登記在該三個上市公司旗下。三個金礦一旦轉(zhuǎn)采建設(shè)，必將三年以上連續(xù)虧損，必會牽連三大上市公司面臨被摘牌風(fēng)險。而三大上市公司摘牌，對我國金融安全、對我國經(jīng)濟的負(fù)面影響將是不可估量的。

35號文對國企和上市公司的影響尚且如此，對民營礦企和外資礦企的影響將會是毀滅性的，這不但不符合我國權(quán)益金制度的設(shè)計初衷，而且會惡化我國的營商環(huán)境，讓國外投資者止步，讓社會資本逃逸。

4、對礦建企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，新增礦建工程將歸零，礦建企業(yè)將面臨無工程可做，其生存前景可想而知。

5、對礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，新增礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)需求趨零，礦山設(shè)備和技術(shù)服務(wù)企業(yè)業(yè)務(wù)自然痿縮。

6、對冶煉企業(yè)的影響。

一旦探轉(zhuǎn)采和新增儲量轉(zhuǎn)采停滯，必然導(dǎo)致礦產(chǎn)品產(chǎn)能下降，礦產(chǎn)品價格上漲，冶煉行業(yè)原本微薄的利潤將被原材料成本上漲淘空，冶煉行業(yè)將面臨生存危機。

7、對礦業(yè)評估機構(gòu)和中介機構(gòu)的影響。

評估機構(gòu)將處于兩難狀態(tài)，如實評估沒有業(yè)務(wù)，作假面臨被追究刑事責(zé)任。由于礦業(yè)權(quán)轉(zhuǎn)讓收益的征收環(huán)節(jié)在轉(zhuǎn)讓、轉(zhuǎn)采階段，且新的礦權(quán)人承擔(dān)繳納義務(wù)，這必然導(dǎo)致礦業(yè)權(quán)交易爆冷，甚至交易趨零，礦業(yè)評估機構(gòu)和中介機構(gòu)將面臨關(guān)門停業(yè)風(fēng)險。

8、對我國整體經(jīng)濟的影響。

礦業(yè)勘查開采行業(yè)是我國的頂級行業(yè)，探、采、選、冶處處是科學(xué)，處處影響著我國制造業(yè)的發(fā)展，整個礦業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈直接牽動著我國的經(jīng)濟命脈，直接決定著我國實體經(jīng)濟的興衰。一旦轉(zhuǎn)采或增儲轉(zhuǎn)采停滯，必將傳導(dǎo)到下游產(chǎn)業(yè)，導(dǎo)致眾多礦業(yè)產(chǎn)業(yè)鏈上的勞動者失業(yè)、技術(shù)流失，導(dǎo)致下游產(chǎn)業(yè)礦產(chǎn)品類原材料供應(yīng)短缺、市場萎縮，實體經(jīng)濟受挫，礦業(yè)人才和礦業(yè)技術(shù)出現(xiàn)斷層，國際礦產(chǎn)品價格上漲。

李克強總理在今年兩會上的《政府工作報告》【19】中提到，受國際經(jīng)濟形勢和中美經(jīng)貿(mào)摩擦等多重影響，2019年我國經(jīng)濟“面對的是兩難多難問題增多的復(fù)雜局面”，如果我國礦業(yè)出現(xiàn)問題，原本脆弱的我國經(jīng)濟將受到致命打擊，由此造成的損失不可估量且是不可逆轉(zhuǎn)的。

六、及時叫停35號文的實施，解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，借鑒國外經(jīng)驗允許礦業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)分期繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，真正為企業(yè)減負(fù)，激活礦業(yè)投資信心，是當(dāng)務(wù)之急。

李克強總理在今年全國兩會上的《政府工作報告》中指出，2019年我國將化解融資難融資貴問題、減稅降費、支持企業(yè)減負(fù)、支持實體經(jīng)濟、不能讓資金空轉(zhuǎn)或脫實向虛、要對所有涉企經(jīng)營許可事項實行“證照分離”改革。這說明我國正在努力消除或緩解導(dǎo)致礦業(yè)投資下降的諸多不利因素。

現(xiàn)在35號文是直接導(dǎo)致探明儲量不能轉(zhuǎn)采的直接原因，已經(jīng)成為了制約礦業(yè)行業(yè)發(fā)展的障礙，如不糾正，將會成為壓垮我國礦業(yè)的那根稻草。兩會上，作為全國政協(xié)委員的中國黃金董事長宋鑫、五礦集團原董事長何文波、西部礦業(yè)董事長張永利等人，針對礦業(yè)權(quán)出讓收益的征收事宜，已經(jīng)分別向兩會提交議案。包括筆者在內(nèi)的各界有識之士，正在通過各種途徑進行呼吁，相信會引起我國決策機構(gòu)的重視。

及時叫停35號文，或者變通35號文，不但是礦業(yè)人的責(zé)任，也是每一個有良知的中國人的責(zé)任。

建議解除礦業(yè)權(quán)登記與繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益之間的掛鉤關(guān)系，允許探明儲量的礦業(yè)企業(yè)先行取得《采礦許可證》，允許礦業(yè)企業(yè)按開采年限逐年分期繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，或者借鑒國外經(jīng)驗允許礦業(yè)企業(yè)在生產(chǎn)環(huán)節(jié)繳納礦業(yè)權(quán)出讓收益，使探明儲量的礦業(yè)企業(yè)及時轉(zhuǎn)采轉(zhuǎn)產(chǎn)，從而恢復(fù)礦業(yè)投資者的礦業(yè)投資信心，避免我國礦業(yè)投資出現(xiàn)斷崖式下跌，避免中華民族偉大復(fù)興的步伐因35號文受到牽制。

案例征集：

現(xiàn)中國社會科學(xué)院工業(yè)經(jīng)濟研究所正在對《礦業(yè)權(quán)出讓收益制度》進行課題研究，筆者作為課題組參與者之一，真誠期待各級自然資源行政管理機關(guān)、研究機構(gòu)、相關(guān)協(xié)會、勘探機構(gòu)、礦業(yè)公司、礦業(yè)權(quán)評估機構(gòu)、律師事務(wù)所等，積極提供與礦業(yè)權(quán)出讓收益制度有關(guān)的真實案例和建議。案例和建議發(fā)送地址：caolaw@126.com（郵箱）、caolaw（微信）。筆者電話：13911774811。

筆者簡介：

曹旭升律師，內(nèi)蒙古通遼人，北京市京師律師事務(wù)所礦產(chǎn)資源法律事務(wù)部主任、北京市律師協(xié)會環(huán)境與資源專業(yè)法律委員會副秘書長、中國法學(xué)會會員、中國地質(zhì)礦產(chǎn)經(jīng)濟學(xué)會礦產(chǎn)資源法學(xué)分會常務(wù)理事、北海國際仲裁院仲裁員、深圳國際仲裁院仲裁員。

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礦業(yè)律師從“凱奇萊案”談礦業(yè)投資風(fēng)險

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【11】中央全面深化改革領(lǐng)導(dǎo)小組第三十一次會議審議通過《礦業(yè)權(quán)出讓制度改革方案》、《礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案》等文件 

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【12】國務(wù)院關(guān)于印發(fā)礦產(chǎn)資源權(quán)益金制度改革方案的通知 

 http://www.mnr.gov.cn/dt/zb/2017/kczu/beijingziliao/201704/t20170421_2127698.html

【13】財政部 國土資源部關(guān)于印發(fā)《礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理暫行辦法》的通知 

 http://g.mnr.gov.cn/201707/t20170704_1523874.html

【14】山東省國土資源廳進一步加強礦業(yè)權(quán)出讓收益征收管理工作

  http://www.sohu.com/a/240578821_99906431

【15】中國黃金協(xié)會發(fā)布《中國黃金年鑒2018》 http://www.sohu.com/a/243101357_118392

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【19】2019年國務(wù)院政府工作報告(全文)|政府工作報告|國務(wù)院|改革開放_新浪新聞

  https://news.sina.com.cn/c/xl/2019-03-05/doc-ihsxncvf9915493.shtml

 

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